2025 연말정산 변경 사항
1. 월세 세액공제 한도 상향
기존 750만 원에서 1.000만 원으로 상향되었습니다. 월세 세액공제를 받기 위한 소득요건도 총 급여액 7천만 원 이하에서 8천만 원 이하로 조정되었습니다. (최대 170만 원까지 세액공제 가능)
2. 신용카드 한도 증가
2024년 대비 신용카드 사용금액이 5% 이상 증가 시 증가분의 10%를 추가로 공제받을 수 있습니다. 기본 공제 한도는 250만 원~300만 원에서 추가로 100만 원까지 공제가 가능합니다.
3. 주택청약저축 납입한도 상향
주택청약저축 납입한도가 기존 240만 원에서 300만 원으로 증가했습니다. 주택청약저축 납입액의 40%까지 소득공제가 가능하므로 최대 120만 원의 절세 효과를 누릴 수 있습니다.
4. 개인연금 분리과세
개인연금 소득이 연간 1.200만 원 이상이면 종합소득세에 해당되었지만, 향후 2025년부터 소득 기준이 1.500만 원으로 상향 조정됩니다. 개인연금 소득이 1.500만 원 이하일 경우 분리과세 적용을 받을 수 있습니다.
5. 기부금 공제율 증가
- 기존: 기부금 1.000만 원 이하 공제율 15%, 그 이상 30%
- 변경: 3.000만 원 이상 기부 시 40% 공제율 적용
6. 자녀 공제 세액
자녀가 2명일 경우 공제금액이 기존 30만 원에서 35만 원으로 상향되며, 자녀 3명 이상일 경우 1인당 30만 원씩 추가 공제 받을 수 있습니다.
7. 연말정산 미리보기
홈택스는 2025 연말정산 미리보기 서비스를 11월 15일부터 제공합니다. 미리보기 서비스 이용 방법은 다음과 같습니다:
- 홈택스 로그인 후 간편 인증 또는 공인인증서를 통해 접속합니다.
- 메인 페이지 상단의 화살표에서 장려금·연말정산·전자기부금을 클릭합니다.
- 하위 메뉴에서 소득·세액공제 자료 조회를 선택합니다.
이 자료 조회를 완료한 후, 신용카드 사용액이 총 급여의 25%를 넘었다면 남은 기간 동안 공제율이 높은 체크카드를 사용해야 합니다. (신용카드 공제율 15%, 체크카드 25%)
연말정산 환급금 지급 시기
2024년 연말정산 환급금은 대부분 2025년 2월 또는 3월 급여와 함께 지급됩니다. 이는 회사의 급여일에 따라 달라지므로 회사의 인사나 재무 부서에 문의해야 정확한 지급 시기를 확인할 수 있습니다.
연말정산 환급 절차
환급 절차는 간단하게 다음과 같은 단계로 이루어집니다:
- 필요 서류 준비하기: 국세청 홈택스에서 소득공제 및 세액공제 자료를 다운로드합니다.
- 회사에 제출하기: 자료를 회사의 지정된 기한 내에 제출합니다.
- 회사에서 정산 진행: 제출된 자료를 바탕으로 세액을 계산합니다.
- 환급금 지급: 정산 결과 환급 대상이면 2월~3월 급여에 포함됩니다.
- 추가 환급 신청: 누락된 공제 항목은 5월 종합소득세 신고 기간에 요청 가능합니다.
연말정산 환급금 조회 방법
환급금을 미리 확인하고 싶다면 다음 방법들을 참고하세요:
- 홈택스 웹사이트 이용: "My홈택스 > 연말정산 간소화 서비스" 메뉴에서 확인 가능
- 모바일 손택스 앱 사용: 앱에서 "연말정산 간소화 서비스"로 조회 가능
- 회사의 지급명세서 확인
- 홈택스 환급 조회 서비스에서 확인
연말정산 환급금 계산기 활용법
정확한 환급금을 예측하기 위해 계산기를 활용할 수 있으며, 홈택스 연말정산 미리보기를 통해 예상 환급금을 확인할 수 있습니다. 계산 결과는 회사의 정산 결과에 따라 다를 수 있습니다.
필요한 준비 자료
- 연봉 및 납부한 세금 금액
- 공제 항목 (보험료, 의료비, 교육비, 기부금, 월세 등)
- 간소화 서비스에서 발급한 자료
자주 묻는 질문 Q&A
Q1: 2025 연말정산에서 월세 세액공제 한도는 어떻게 변경되었나요?
A1: 월세 세액공제 한도가 기존 750만 원에서 1.000만 원으로 상향되었으며, 소득요건도 7천만 원 이하에서 8천만 원 이하로 조정되었습니다.
Q2: 신용카드 사용에 따른 세액 공제는 어떻게 달라지나요?
A2: 2024년 대비 신용카드 사용금액이 5% 이상 증가하면 증가분의 10%를 추가로 공제받을 수 있으며, 기본 공제 한도는 250만 원~300만 원에서 추가로 100만 원까지 가능합니다.
Q3: 연말정산 환급금은 언제 지급되나요?
A3: 2024년 연말정산 환급금은 대부분 2025년 2월 또는 3월 급여와 함께 지급되며, 지급 시기는 회사의 급여일에 따라 달라집니다.